The Problem (presentado por M.K. en Minnesota)
Tenemos una gran familia con siete hijos. Mi esposo y yo hemos sido dueños de gran parte de nuestras tierras de cultivo durante más de 50 años. Desafortunadamente, gran parte terminó en una corporación C que finalmente se convirtió en una corporación S. Varias veces durante los últimos 20 años, Se nos aconsejó que dáramos acciones a nuestros hijos por temor a cambios en los impuestos federales al patrimonio. El valor promedio en ese entonces era menos de $ 1, 000 por acción. Ahora, nuestros hijos poseen muchas existencias, y está valorado en más de $ 3, 000 por acción.
Irónicamente, debido al aumento de los límites, no tenemos un problema de impuestos sobre la herencia, pero tenemos un problema con todas las acciones que regalamos y a quién se las regalamos. Cuando dimos a todos nuestros hijos acciones, reunimos a todos para explicar nuestras intenciones y por qué hicimos el regalo. Hace diez años, acordaron un acuerdo de compra-venta. Sin embargo, no incluía suficientes detalles. Ahora ha llegado el momento de implementar el acuerdo de compra-venta, y estamos teniendo dificultades para lograr que la gente se ponga de acuerdo sobre un precio. Como un padre, esto es muy perturbador porque algunos de los niños ya han olvidado nuestras intenciones. Nuestro heredero agrícola se siente como si lo estuvieran engañando, y nuestros herederos no agrícolas sienten que deberían recibir más. ¿Qué podemos hacer ahora?
La solución
Es una especie de fastidio cuando sientes que estás haciendo lo correcto y luego vuelve a morderte.
Desafortunadamente, usted (y otros) han regalado activos por temor a los abismos del impuesto federal al patrimonio. La razón era que un impuesto del 40% realmente perjudicaría. Es posible que haya asumido que dar acciones a todos sus hijos presentaba un problema menor que dar dinero al gobierno. Entonces la tierra triplicó su precio, los límites del impuesto a la herencia subieron en lugar de bajar, y ahora te enfrentas a un problema diferente.
Los herederos a menudo realizan un seguimiento de los valores de sus acciones al igual que un 401 (k) y, por último, Espere recibir su valor total. Cualquier cosa por debajo del valor total podría hacer que los herederos no agrícolas se vuelvan salados, pero a menos que haya un descuento significativo, los herederos agrícolas no pueden permitirse la compra.
Mencionaste la palabra clave aquí. La palabra es más. Hay todo tipo de formas de decirlo pero muchas veces simplemente vuelve a alguien que quiere más.
Aquí hay siete cosas que puede y debe discutir.
- Revise sus metas e intenciones para mantener la tierra junta con el propósito de darle al heredero agrícola la oportunidad de cultivarla o comprarla. En cada reunión familiar, céntrese más en la intención y cómo se relaciona con la fijación de precios.
- Reconozca que el punto de partida del valor justo de mercado tiene un rango de números. Los vendedores comienzan naturalmente alto, y los compradores, naturalmente, empiezan con poco.
- Aplicar descuentos por falta de comerciabilidad y falta de control. Ellos son reales. Todos están de acuerdo con los descuentos que ahorran impuestos, pero no cuando se aplican descuentos para determinar el valor de compra. Manejar las expectativas es difícil.
- Comprender y explicar la base de costos e implicaciones fiscales.
- Explica intenciones y hechos. para ayudar a las personas a sentir que no se están quitando algo. Espere resistencia.
- Esté preparado en caso de que sus intenciones no sean respetadas a través de regalos anteriores. Quizás se podrían utilizar distribuciones desiguales de los activos restantes para compensar.
- Tenga en cuenta otro acantilado está programado para el 1 de enero 2026.
Desafortunadamente, puede que no haya una solución perfecta aquí. En lugar de, Concéntrese en lo que puede controlar y revise con su heredero agrícola cómo evitar estos problemas la próxima vez.
Myron Friesen es copropietario de Farm Financial Strategies en Osage, Iowa. Durante los últimos 19 años, Ha trabajado exclusivamente con familias agrícolas en todo el Medio Oeste para desarrollar estrategias de transición agrícola. Friesen creció en un lago de montaña, Minnesota, granja. Posee y opera una granja de cultivo y ganado de 910 acres con su esposa y cuatro hijos. farmestate.com
