Las familias de agricultores pueden utilizar un seguro de vida para suavizar los obstáculos en la transición de una generación agrícola a otra. Bien hecho, proporciona fondos que no están sujetos a impuestos sucesorios. Puede ayudar a los herederos agrícolas a comprar al menos parte de una finca o rancho a sus hermanos y hermanas urbanos.
“El seguro de vida es caro, pero sigue siendo una muy buena herramienta en el proceso, "Dice David Bau, un educador de Extensión de la Universidad de Minnesota con sede en Worthington, Minnesota. “Los herederos agrícolas pueden tener un seguro para sus padres, y pueden usar ese dinero para comprar la propiedad ".
La mayoría de las familias de agricultores no podían pagar un seguro suficiente para cubrir el aumento en el valor de la tierra durante varias décadas. "Sería bastante caro, "Dice Bau, que se especializa en la gestión de empresas agrícolas y ha escrito sobre seguros de vida en planificación patrimonial. Pero es una herramienta que puede agregar equidad al proceso y mantener viable el negocio agrícola.
Otra autoridad en seguros de vida, Marsha Goetting, Especialista de Extensión en Economía Familiar de la Universidad Estatal de Montana, no ve el seguro de vida como una herramienta de ahorro muy eficaz, sin embargo.
El seguro temporal cubre el riesgo de muerte y los aumentos de costo a medida que la persona cubierta envejece. Las pólizas de vida total y universal incluyen un plan de ahorro junto con el seguro a término. Generan valor con el tiempo. Con el plan de ahorro agregado, cuestan más que un seguro temporal, así como.
"No colocamos una cuenta de ahorros con nuestro seguro de automóvil, ”Dice Goetting. Pero las políticas de vida entera y de vida universal funcionan para algunas personas. “La única forma de ahorrar es si tienen que pagar algo como una factura de seguro de vida, " ella dice.
Aunque el seguro de vida está lejos de ser una solución milagrosa para la planificación patrimonial, es una herramienta que tiene muchos usos, que Bau y Goetting han descrito en las publicaciones de Extensión. Incluyen lo siguiente.
- Pagar impuestos sobre el patrimonio. A pesar de que es probable que menos familias agrícolas se vean afectadas por los impuestos al patrimonio en virtud de la reforma fiscal federal, algunos estados, incluyendo Minnesota, También tienen impuestos de sucesión.
- Pagando deudas, costos de liquidación de sucesiones, y gastos funerarios.
- Ahorros en pólizas de por vida que se pueden tomar prestadas para cubrir los costos de la jubilación o del hogar de ancianos para la generación mayor (y también para reducir los ingresos que podrían ir a los herederos).
- Como se mencionó, utilizar el dinero del seguro para proporcionar una herencia a los herederos no agrícolas.
Para obtener los beneficios previstos del seguro de vida, necesitará una planificación cuidadosa con la ayuda de un abogado, contador, y agente de seguros. A continuación, se enumeran las principales trampas que se deben evitar.
- Si no desea que los ingresos del seguro se incluyan en un patrimonio imponible, los herederos deben ser dueños de la póliza de sus padres, por ejemplo. Los herederos deben pagar la póliza, Dice Bau. Los padres no pueden emitir cheques para las primas, aunque podrían usar un programa de donaciones para proporcionar fondos que los herederos podrían usar para las primas.
- Es posible que las familias que no hayan comenzado a planificar su sucesión lo suficientemente temprano ni siquiera puedan utilizar un seguro de vida, especialmente si la generación mayor tiene mala salud.
"Siempre existe la cuestión de si es asegurable, ”Dice Goetting. "Lo pospones y lo pospones, y no puede obtener suficiente seguro para realizar una compra ".
Goetting cree que hacer hincapié en el uso del seguro de vida para pagar los impuestos patrimoniales está fuera de lugar para muchos agricultores y ganaderos cuyos negocios pueden no valer tanto como los casi $ 22 millones que una pareja ahora puede pasar a una nueva generación libre de impuestos. En lugar de, debe ser parte de un proceso de planificación patrimonial destinado a proporcionar una transición justa a una nueva generación.
"Para la mayoría de nosotros, necesitamos hacer una planificación patrimonial para asegurarnos de que lo que hemos trabajado tan duro para lograr se transmita a la próxima generación, " ella dice, "Y que la próxima generación todavía está hablando entre sí y dispuesta a reunirse en Acción de Gracias y Navidad".
Goetting y Bau ofrecen información más detallada sobre seguros de vida y planificación patrimonial en línea.
- Seguros de vida y planificación patrimonial, Gestión de Empresas Agrícolas, Gary A. Hachfeld, David B. Bau, Y C. Robert Holcomb, Educadores de extensión, Extensión de la Universidad de Minnesota.
- Seguro de vida:una herramienta de planificación patrimonial, por Marsha Goetting, profesor y extensionista especialista en economía familiar, Universidad Estatal de Montana-Bozeman.
