Es un año nuevo y eso significa que ... es casi el momento de empezar a pensar en la declaración de impuestos. La buena organización y los registros son la clave para sobrevivir al tiempo impositivo para los agricultores y colonos.
Vivir de la tierra en una granja o una pequeña granja a menudo se percibe como seguir una vida sencilla. Para algunos realmente lo es pero podría ser un error aplicar el modelo de estilo de vida simple cuando se trata de impuestos de fin de año y mantenimiento de registros.
Si bien es posible que no le guste la idea de presentar una declaración de impuestos en su estado y el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU., si cumple con un umbral de ingresos específico calculado según el tipo de ingresos, su edad y estado civil para efectos de la declaración, vendrá el recaudador de impuestos.
Operar una granja tiene su parte justa de fuentes de ingresos, gastos, deducciones y créditos, y un agricultor o colono necesita controlar estos registros para que el tiempo de impuestos no se vuelva abrumador.
¿Qué es una granja?
Según el IRS, un individuo está en el negocio de la agricultura de te estás cultivando, operar o administrar una granja con fines de lucro como propietario o inquilino. Una finca incluye ganado, lácteos, aves de corral, pez, verduras y frutas.
Pero las ventas de productos agrícolas de su patio trasero que realiza al lado de su jardín probablemente no le dan derecho a exenciones de impuestos estatales o del IRS, especialmente si también tiene un trabajo de tiempo completo que no está relacionado con la agricultura. En este caso, se le considera un "granjero aficionado".
Los agricultores aficionados no están fuera de peligro en lo que respecta a los ingresos, de acuerdo con la fuente en línea Credit Karma y debe informar al IRS todos y cada uno de los ingresos derivados de las ventas de productos cultivados o procesados en sus granjas.
¿Necesita mantener registros?
Mantener recibos y otros registros que documenten los gastos e ingresos es clave cuando se trata de preparar impuestos. según Diane Lachance, preparador de impuestos jubilado en Madawaska, Maine.
Los registros deben estar bien organizados.
"Desea conservar los recibos y las facturas de compra de cosas como equipos grandes porque se deprecian, —Dijo Lachance. "Mantener estos registros separados de otros recibos es una buena práctica en caso de una auditoría".
Otros recibos que deben mantenerse en su propio archivo incluyen los de suministros como fertilizantes y otros productos químicos, ya que deben insertarse en líneas específicas en los documentos de declaración de impuestos. Dijo Lachance.
Los grandes agricultores y los agricultores aficionados deben realizar un seguimiento de todas las entradas y salidas de efectivo relacionadas con la explotación, según Nicholas Norton, CPA y especialista en impuestos en Farm Credit East Presque Isle, Oficina de Maine, y los agricultores a tiempo completo deben usar software de contabilidad o hojas de contabilidad para mantenerse al día con los registros.
Norton dijo que también es una buena idea archivar los gastos en categorías como suministros, alimento o fertilizante para ayudar a realizar un seguimiento de los gastos.
Lachance está de acuerdo, pero advierte contra la generalización de las categorías.
“Muchos pequeños agricultores agregan todo en 'material y suministros' que no debería hacerse, —Dijo Lachance. "Por ejemplo, Todos los gastos de vehículos en carretera deben mantenerse por separado para cada vehículo [pero] cualquier costo general, como el combustible y las reparaciones de camiones todo terreno y equipos como los tractores, se pueden combinar ".
Cheques cancelados, extracto de cuenta, El extracto de la tarjeta de crédito debe conservarse, ya que puede ayudar a realizar un seguimiento de los gastos. Lachance dijo:pero no reemplazan un recibo original en caso de una auditoría, así que asegúrese de archivar siempre esos recibos inmediatamente.
¿Son los ingresos agrícolas diferentes de los ingresos familiares?
Sí, hay una diferencia, pero todos deben declarar ingresos.
"La principal diferencia es que una granja en funcionamiento informa los ingresos y gastos en el Anexo F, y al hacerlo informa al IRS que son, de buena fe, tratando de obtener ganancias, " Norton dijo . "Un agricultor aficionado informa los ingresos brutos en la primera página de su 1040, y generalmente no se le permite deducir sus gastos ".
Hay un gran potencial de ingresos en una granja de pasatiempos o una casa, según Credit Karma. Estos incluyen dinero de bienes vendidos, premios de concursos de ganadería, bienes canjeados o deudas canceladas.
“Hay una serie de factores que el IRS analiza al determinar el estado de un pasatiempo, Dijo Norton. "Entonces, en caso de duda, consulte a un profesional de impuestos ".
Debido a que existen tantos tipos de ingresos, es importante mantener buenos registros y mantener esos registros organizados para una fácil recuperación en el momento de la declaración de impuestos.
¿Qué pasa con los gastos y las deducciones?
En lo que respecta al IRS, la diferencia entre una granja en funcionamiento y una granja de pasatiempos es un motivo de lucro, según Tim Poitras, Contador Público Certificado con Chester M. Kearney en Presque Isle, Maine.
Esa distinción marca la diferencia cuando se trata de detallar los gastos y solicitar la deducción al preparar sus impuestos de fin de año.
Para granjas en funcionamiento, esos registros organizados son útiles cuando se trata de probar los gastos para los que se permiten deducciones, como la alimentación animal, fertilizantes, equipo, combustible y suministros de oficina en casa.
Granjeros aficionados, por otra parte, no son elegibles para estas deducciones, a pesar de que deben informar los ingresos obtenidos de sus pequeñas operaciones, Dijo Poitras.
¿Necesitas un contador?
Los impuestos, federales o estatales, pueden ser complicados. No es una mala idea contratar los servicios de un contador autorizado para que lo ayude a navegar por las leyes fiscales que pueden cambiar de un año a otro.
Administrar su granja es un trabajo duro y sería una pena no beneficiarse de las exenciones fiscales que el IRS ha puesto a disposición de las granjas grandes y pequeñas.
La mejor manera de asegurarse de que no se está quedando sin cambios es mantenerse organizado todo el año con sus registros y luego llevar esos registros a un profesional de impuestos que pueda ayudarlo a maximizar esas deducciones y crédito para reducir lo que finalmente debe en impuestos federales y estatales. impuesto.
“Además de preparadores de impuestos especializados como Farm Credit East, También existen numerosas agencias gubernamentales, así como agencias locales de desarrollo empresarial sin fines de lucro que asisten con frecuencia a la puesta en marcha de granjas. Dijo Norton. "Generalmente, tanto los agricultores aficionados como los de tiempo completo deben consultar con un profesional de impuestos para presentar sus declaraciones de impuestos ".
